发布日期：2022/4/29 9:29:25 浏览：1382
0.22
0.31
-
货币资金
/
短期债务（
X
）
1.23
0.78
0.38
0.51
EBITDA
利息覆盖倍数（
X
）
0.55
0.67
1.22
-
注：
1
、公司各期财务报
表均
执行新会计准则，
公司提供的
20
20
年
一
季报未经审计；
2
、中诚信国际将其他流动负债中带息负债调整至短期债务，长期应付款中
带息负债调整至长期债务；
3
、公司未提供
20
20
年
一
季报现金流量补充表
数据
，故相关指标无效
。
ChinaChengxinInternationalCreditRatingCo.,Ltd.
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附三
基本财务指标的计算公式
指标
计算公式
资本结构
短期债务
=
短期借款＋以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
/
交易性金融负债＋应付
票据＋一年内到期的非流动负债＋其他债务调整项
长期债务
=
长期借款＋应付债券＋租赁负债＋其他债务调整项
总债务
=
长期债务＋短期债务
资产负债率
=
负债总额
/
资产总额
总资本化比率
=
总债务
/
（总债务＋所有者权益合计）
长期投资
=
可供出售金融资产＋持有至到期投资＋长期股权投资
应收类款项
/
总资产
=
（应收账款＋其他应收款＋长期应收款）
/
总资产
盈利能力
营业成本合计
=
营业成本＋利息支出＋手续费及佣金成本＋退保金＋赔付支出净额＋提取保险合同准
备金净额＋保单红利支出＋分保费用
营业毛利率
=
（营业总收入
—
营业成本合计
)/
营业总收入
期间费用合计
=
财务费用＋管理费用＋销售费用＋研发费用
期间费用率
=
（销售费用＋管理费用＋研发费用＋财务费用）
/
营业总收入
经营性业务利润
=
营业总收入
—
营业成本合计
—
税金及附加
—
销售费用
—
管理费用
—
研发费用
—
财务费
用＋其他收益
EBIT
（息税前盈余）
=
利润总额＋费用化利息支出
EBITDA
（息税折旧摊销前盈余）
=EBIT
＋折旧＋无形资产摊销＋长期待摊费用摊销
总资产收益率
=EBIT/
总资产平均余额
EBIT
利润率
=EBIT/
当年营业总收入
EBITDA
利润率
=EBITDA/
当年营业总收入
现金流
FFO
（营运现金流）
=
经营活动净现金流
—
营运资本的减少（存货的减少＋经营性应收项目的减少＋经营性
应付项目的增加）
收现比
=
销售商品、提供劳务收到的现金
/
营业收入
资本支出
=
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
偿债能力
EBITDA
利息覆盖倍数
=EBITDA/
（费用化利息支出＋资本化利息支出）
FFO
利息覆盖倍数
=FFO/
（费用化利息支出＋资本化利息支出）
经营活动净现金流利息覆盖倍数
=
经营活动净现金流
/
（费用化利息支出＋资本化利息支出）
注：“利息支出、手续费及佣金支出、退保金、赔付支出净额、提取保险合同准备金净额、保单红利支出、分保费用”为金融及涉及金融业务的相
关企业专用。根据《关于修订印发
2018
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15
号），对于已执行新金融准则的企业，长期投资计算公
式为：“长期投资
=
债权投资＋其他权益工具投资＋其他债权投资＋其他非流动金融资产＋长期股权投资”。
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附
四
信用等级的符号及定义
主体等级符号
含义
AAA
受评对象偿还债务的能力极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低。
AA
受评对象偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低。
A
受评对象偿还债务的能力较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险较低。
BBB
受评对象偿还债务的能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般。
BB
受评对象偿还债务的能力较弱，受不利经济环境影响很大，有较高违约风险。
B
受评对象偿还债务的能力较大地依赖于良好的经济环境，违约风险很高。
CCC
受评对象偿还债务的能力极度依赖于良好的经济环境，违约风险极高。
CC
受评对象在破产或重组时可获得保护较小，基本不能保证偿还债务。
C
受评对象不能偿还债务。
注：除
AAA
级，
CCC
级及以下等级外，每一个信用等级可用
“
＋
”
。
“
－
”
符号进行微调，表示略高或略低于本等级。
中长期
债券等级符号
含义
AAA
债券安全性极强，基本不受不利经济环境的影响，违约风险极低。
AA
债券安全性很强，受不利经济环境的影响较小，违约风险很低。
A
债券安全性较强，较易受不利经济环境的影响，违约风险较低。
BBB
债券安全性一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般。
BB
债券安全性较弱，受不利经济环境影响很大，有较高违约风险。
B
债券安全性较大地依赖于良好的经济环境，违约风险很高。
CCC
债券安全性极度依赖于良好的经济环境，违约风险极高。
CC
基本不能保证偿还债券。
C
不能偿还债券。
注：除
AAA
级，
CCC
级及以下等级外，每一个信用等级可用
“
＋
”
。
“
－
”
符号进行微调，表示略高或略低于本等级。
短期
债
券等级符号
含义
A
1
为最高级短期
债
券，还本付息风险很小，安全性很高。
A
2
还本付息风险较小，安全性较高。
A
3
还本付息风险一般，安全性易受不利环境变化的影响。
B
还本付息风险较高，有一定的违约风险。
C
还本付息风险很高，违约风险较高。
D
不能按期还本付息。
注：每一个信用等级均不进行微调。
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